【时讯】欣泰电气或成创业板退市第一股：IPO、年报造假受罚

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年5月25日，停牌中的欣泰电气。 东方ic资料

这个上市企业真的“大胆无畏”:不仅在上市申请书类上虚假记载了相关财务数据，上市后公开的定期报告中也有虚假记载和重大遗漏。

这家企业是去年1月27日登陆创业板的欣泰电气( 300372 )。 6月1日晚，欣泰电气宣布，企业从中国证监会收到了《行政处罚和市场禁止事前通知书》。

证监会对欣泰电气的调查于去年7月14日开始，在长达一年的起草调查之后，欣泰电气违反证券法律法规的行为终于得到了证实。

罪: ipo伪装

欣泰电气去年11月向证监会提交了ipo申请，去年7月3日在创业板审查会上进行了审查。

经调查，为了应收账款馀额过大，欣泰电气顺利上市，欣泰电气总会计师刘明胜向企业理事长、实际管理者温德乙提出建议，在会计期末通过外部借款减少应收账款，于下年初偿还，得到温德乙的同意。

因此，从年12月到年6月，欣泰电气通过外部借款，采用伪造自有资金或银行发票的方法，在年末、半年末等会计期末消费应收账款，大部分在下一次会计年初闪回，关于向中国证监会提交的ipo申请文件。

其中，截至去年12月31日，虚构应收账款为1.02亿元，注销准备为659万元。 营业活动产生的现金流净额为1.02亿元。

截至2012年12月31日，虚构应收账款为1.21亿元，虚构应收账款为3384万元，注销为726万元。 销售活动产生的现金流净额为5290万元。

截至2005年6月30日，虚构回收应收账款为1.58亿元，虚构回收其他应收账款为5324万元，坏账准备金为313万元。 虚增账目2421万元。 回收虚构预付账户500万元的虚增货币资金为2.12亿元，虚增经营活动产生的现金流净额为8638万元。

二宗罪:年报假

成功登陆创业板后，欣泰电气存在年、年报有虚构的财务数据行为，而且年报有重大遗漏的问题。

根据公告复印件，欣泰电气的实际控制人温德乙以员工的名义向企业借款个人录用，截至去年12月31日，占欣泰电气6388万元。 欣泰电气在《年度报告书》中没有披露这项相关交易的几个事项，《年度报告书》中有重大遗漏。

欣泰电气年度的财务报告由华普天健会计师事务所发行了不能发表意见的审计报告。

社长和总会计师终生不进入市场

证监会对上述行为的处罚结果如下

(一)责令欣泰电气改正，给予警告，并处832万元罚款

(二)警告温德乙，并处892万元罚款

(三)警告刘明胜，并处60万元罚款

(四)给予晓洋、王永也警告，分别罚款20万元

(五)对孙文东、蔡虹、陈柏超、宋丽萍、陈玉翀给予警告，各处八个

万元罚款。

(六)警告蒋光福、赵春年、范永喜、汉冬、孙洪贵，分别给予六项处罚

万元罚款。

(七)对王建华、胡晓勇各罚款五万元

(八)给予杜晓宁警告，罚款三万元

上述受罚人员中，除理事长温德乙、总会计师刘明胜外，其余为企业高管、董事和监视。 温德乙、刘明胜两人作为欣泰电气两项违法行为直接负责的主管，鉴于违法情节特别严重，证监会宣布计划对两人采取终身证券市场禁止进入的措施。

也可以成为创业板的第一股

关于欺诈发行，简单来说，由于骗取了不属于企业的上市资格，欣泰电气很可能成为创业板退市第一股，在中国的证券市场，也是因欺诈发行而退市的第一家上市企业。

事实上，深圳证券交易所在欣泰电气也受到过处罚。

5月18日，深交所发表了《关于对丹东欣泰电气股份有限公司及相关当事人公开谴责处分的公告》，根据董事长温德乙年初的非经营性占欣泰电气资金馀额6387.79万元的行为，丹东欣泰电气股份有限公司、温德乙、一位高级管理层及

欣泰电气自5月23日发售以来宣布停牌，至今交易尚未恢复，停牌前股价为14.55元。 (本文来自澎湃信息，越来越多的原始信息请下载《澎湃信息》app )